Procedimiento para la gestión del efectivo en el Grupo Empresarial de Transporte Pinar del Río

Abstract

El efectivo es el activo más líquido que tiene la empresa y debe ser gestionado para medir el nivel de solvencia y liquidez en su utilización, facilitando la toma de medidas de carácter estratégico y organizativo que influyen en los flujos monetarios y los resultados financieros, representando una reserva para hacerle frente a desembolsos imprevistos. Al aplicar técnicas como entrevista y revisión documental se constata que existen limitaciones en la forma de evaluar el uso y destino de los flujos de efectivo generados en sus operaciones, así como la no utilización de modelos que puedan determinar el efectivo mínimo requerido. Sobre esta base se plantea como problema que no se aplican procedimientos para gestionar el efectivo en el Grupo Empresarial de Transporte de Pinar del Río (GETRANS), en función de lograr su optimización definiendo como objetivo aplicar un procedimiento que permita la administración del efectivo. Como resultado se obtuvo el diseño de un procedimiento para la gestión del efectivo que consta de 5 fases y su aplicación permitió constatar la optimización de los recursos financieros y el incremento de la utilidad, perfeccionando el proceso de toma de decisiones. El trabajo responde al resultado de investigación de la especialidad en Contabilidad.